稅務機關是負責稅收征管和稅收執法的部門，可以對納稅人的稅務行為進行備案和評價。稅務機關通過評價納稅人的稅務行為，建立起納稅人的信用檔案和信用評級，對納稅人的信用記錄產生重要的影響。
稅務機關對納稅人的稅務行為進行評價時，會考慮納稅人的納稅記錄、繳納稅款的時間和情況、是否存在逃稅、偷稅漏稅等違法行為、申報納稅信息的真實性和準確性等因素。評價結果將影響納稅人的信用評級，同時也會對納稅人的經濟利益產生影響。
納稅人的信用評級與稅務行為的良好程度直接相關，如果納稅人的信用評級較低，可能會導致在、招標、經營許可等方面受到不良影響。此外，納稅人的信用評級還會影響稅務機關的執法決策，如果信用評級較低，稅務機關可能會更加嚴格地進行監管和稽查。
因此，納稅人應當重視自身的信用評級和信用記錄，遵守稅收法律法規，及時繳納稅款，準確申報納稅信息，積配合稅務機關的監管和稽查工作。同時，納稅人也可以通過自身的信用評級和信用記錄，提高企業的信譽度和競爭力，獲得更多的商業機會和利益。

根據中國的稅收法規，非居民企業在中國境內取得的所得也需要繳納企業所得稅。企業所得稅的稅率為20，并且非居民企業繳納企業所得稅的稅率并不比中國本土企業低。
非居民企業指的是在中國、管理和控制的企業或機構，它們在中國境內取得的所得包括貿易收入、服務收入、利息、股息、房地產租金等，都需要繳納企業所得稅。非居民企業應當在繳納企業所得稅之前，先扣除應納稅所得額的相關費用，如生產成本、營業費用等。
需要注意的是，非居民企業繳納企業所得稅的方式與中國本土企業不同。非居民企業需要按照實際所得額進行申報和繳納企業所得稅，并且每年都需要在當地稅務機關進行備案。另外，如果非居民企業沒有在中國境內設立實體機構，也需要代表在中國境內繳納企業所得稅。
在實際操作中，非居民企業應當注重遵守中國的稅收法規，積開展稅務申報和繳納工作，避免出現逃稅或偷稅漏稅的情況。如果非居民企業有疑問或困難，可以向當地稅務機關咨詢或申請相關政策，以確保自身的權益和稅務合規性。

稅收體系中，個人也可以享受一些稅收政策，以減輕個人的稅負壓力。其中，常見的政策就是個人所得稅專項扣除。個人所得稅專項扣除是指根據稅收政策規定，個人可以從其應納稅所得額中扣除一定的支出額度，以減輕其個人所得稅負擔。
目前，個人所得稅專項扣除的內容包括子女教育、住房利息、住金、贍養老人、繼續教育等方面。其中，子女教育和住房利息是常見的兩種專項扣除。子女教育專項扣除包括小學、初中、高中、中職、技校、大專和本科的學費、書費、住宿費等，每年可扣除1.2元；住房利息專項扣除包括住房利息和房屋租金，每年可扣除1元。
此外，個人還可以享受其他稅收政策，如個人購買商業健康、捐贈公益事業、享受農村危房改造等。這些稅收政策旨在鼓勵個人積投資、創業、公益捐贈等，經濟發展和社會進步。
需要注意的是，個人在享受稅收政策時，應當仔細了解政策規定，如條件、金額、時間等，以確保自己的申報合規性。同時，個人應當按時申報、繳納個人所得稅，不得存在逃稅、偷稅漏稅等行為，否則將面臨稅務機關的處罰和法律責任。

企業稅負是企業經營所需繳納的各種稅費的總和，是影響企業盈利能力的重要因素之一。為了減輕企業的稅負，稅收政策的合理利用成為了很多企業的重要選擇。
一些稅收政策可以在企業的研發費用上實現加計扣除，這對于科技創新型企業來說，是一個非常好的政策。比如，企業在研發投入方面有所突破，可以享受15~50的研發費用加計扣除，從而減少企業的稅負。另外，小微企業所得稅政策也是一個非常好的減負方式。在稅收政策方面，小微企業可以享受5的稅率，減少企業的稅負。
在稅務籌劃中，企業可以在稅法規定的范圍內，通過合理利用稅收政策的方式降低稅負，提高企業的盈利能力。但同時，企業也需要注意合規性，不能違反相關稅法規定而進行稅務規避行為。
稅前扣除是指在計算應納稅所得額之前，根據稅收政策和法規規定，減去特定支出的費用，從而減少應納稅所得額，降低個人和企業的稅負。企業和個人可以恰當利用各類稅前扣除，如企業年金、商業醫療等，以達到減稅的目的。
企業年金是指由企業按照一定比例為員工繳納的退休金。企業繳納的企業年金可以作為企業的稅前扣除，從而減少企業應納稅所得額。同時，企業年金也可以作為員工的薪酬福利，增加員工的福利待遇。
商業醫療是指企業為員工購買的商業，用于支付員工的醫療費用。企業可以將商業醫療費用作為企業的稅前扣除，從而減少企業應納稅所得額。同時，商業醫療也可以提高員工的福利待遇，增員工的歸屬感和忠誠度。
此外，還有一些其他的稅前扣除，如贍養老人、子女教育、住金等，也可以幫助個人和企業降低稅負。但是，需要注意的是，稅前扣除應當符合稅收政策和法規規定，否則可能會引起稅務機關的調查和處理。
綜上所述，合理利用各類稅前扣除可以有效減少應納稅所得額，降低企業和個人的稅負。但是，在使用稅前扣除時，要遵守相關的稅法規定，以免觸犯稅法，造成不必要的損失。
開具有效的發票是企業納稅的基本要求之一，而開具無效的發票可能會導致稅務機關認定為偷稅漏稅，進而面臨罰款等嚴重后果。因此，避免開具無效發票是企業納稅籌劃中的一項重要內容。
，企業應當了解發票的開具要求和相關法律法規，確保開具的發票符合稅務機關的要求，避免因開具無效的發票而被認定為偷稅漏稅。同時，企業應加對發票管理的監督，確保發票的真實性和性，避免被他人利用開具無效發票從而獲得不當利益。
其次，企業應當根據實際業務情況，合理制定開票策略，避免出現開具無效發票的情況。例如，對于一些無法開具有效發票的業務，可以采取其他方式進行收款，而不是盲目開具無效發票。
后，企業應當加內部管理，建立健全的發票開具制度和管理流程，確保發票開具過程的規范性和合規性。同時，企業還應加對員工的培訓和教育，提高員工對發票管理的重視程度和責任意識，避免因員工疏忽導致開具無效發票的情況發生。
總之，避免開具無效發票是企業納稅籌劃中不可忽視的重要環節，企業應當加對發票管理的監督和內部管理，確保發票的真實性和性，避免因開具無效發票而被認定為偷稅漏稅。
合理控制營業稅、增值稅等稅種的納稅時機，可以有效降低企業的稅負。營業稅和增值稅是我國的主要稅種，納稅時機的選擇直接影響著企業的現金流和稅收負擔。
對于增值稅，合理的納稅時機應該是在發生納稅義務之后的下一個納稅期內繳納，也就是適當延遲納稅時機。這樣可以將應繳稅款推遲到一個較晚的時間點，同時也有利于企業的現金流管理。當然，也要注意不要推遲納稅時機過久，避免出現滯納金等額外費用。
對于營業稅，則可以通過提前繳納的方式降低稅負。例如，在銷售過程中，企業可以提前繳納營業稅，以避免在采購商品時支付高額的營業稅，從而減輕稅收負擔。
但是需要注意的是，在選擇納稅時機時，企業需要遵循稅收法規和稅務機關的要求，不得以任何形式逃收。同時，還需要根據企業的實際情況和稅務政策的變化及時調整納稅策略，以大限度地降低企業的稅負。
根據廣州稅務籌劃稅收清算特點，廣州華稅財務管理有限公司分享關于廣州稅務籌劃的知識：企業存貨暫估的定義及其重要性
企業存貨暫估是指在企業進行會計核算時，對尚未進行實際盤點或檢查的存貨數量和價值進行估算，以反映企業當前的財務狀況。
存貨暫估的重要性在于它能夠：
及時反映存貨的實際價值：存貨暫估能夠及時地反映存貨的實際價值，尤其在企業存貨數量龐大、物品種類繁多時，暫估能夠幫助企業盡快了解存貨的實際價值，以便更好地管理存貨。
企業財務透明度：存貨暫估是企業財務透明度的重要組成部分，能夠確保企業在財務報表中準確地反映存貨的實際情況，企業財務透明度的提升。
幫助企業更好地掌握存貨情況：存貨暫估能夠幫助企業及時掌握存貨的實際情況，包括存貨的數量、種類和價值等，以便更好地做出決策和規劃。
提高企業財務管理效率：存貨暫估能夠幫助企業提高財務管理效率，尤其是在季末和年末進行存貨清點時，存貨暫估能夠提高盤點的準確性和效率，從而減少企業成本和人力資源的浪費。
存貨暫估的審計：
存貨暫估作為企業財務報表中非常重要的一部分，需要接受審計師的審計。審計師將對存貨暫估金額的計算、調整等方面進行審計，并對存貨暫估金額是否合理進行評估。
在審計存貨暫估時，審計師通常會采用以下方法：
(1) 對存貨暫估的計算和調整過程進行審計。
(2) 對存貨暫估金額的準確性和可靠性進行評估。
(3) 對存貨暫估金額是否合理進行判斷，并提出審計意見。
通過審計，企業可以確保存貨暫估金額的準確性和可靠性，提高財務報表的可信度和透明度。