公司主要會計政策和會計估計 1．會計制度。 2．會計年度。 3．記帳本位幣。 4．記帳基礎和計價原則。 5．會計報表的編制基礎。 6．營業部的資金管理、交易清算原則。 7．外幣業務核算方法。說明發生外幣業務時采用的折算匯率、期末對外幣帳戶的外幣余額進行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。 8．壞帳核算方法。說明壞帳的確認標準、壞帳準備的計提方法和比例，以及壞帳損失的會計核算方法。 9．客戶金的管理與核算方法。 10．質押品的管理與核算方法。 11．實物交割的核算方法。 12．風險準備資產的管理與核算方法。 13．結算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結算差異的確認與核算方法。 14．長期投資核算方法。對于長期股權投資，應說明其計價、收(權)益確認方法和股權投資差額的攤銷方法；對于長期債權投資，應說明其計價、收益確認方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。 15．固定資產計價和折舊方法。說明固定資產的標準、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產的估計經濟使用年限、預計凈殘值率和折舊率。 16．在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結轉為固定資產的時點。 17．無形資產、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。 18．風險準備金核算方法。說明風險準備金的計提方法和計提比例，風險損失的確認標準及核算方法。 19．收入確認原則。分別說明公司手續費收入和其他業務收入的確認方法。 20．現金等價物的確定標準。說明公司在編制現金流量表時確定現金等價物的標準。 21．如果本年度會計政策和會計估計發生變更，應當披露變更的內容、理由和變更對公司財務狀況或經營成果的影響數。

或有事項 對于資產負債表日存在的或有事項(如涉及訴訟、仲裁等)，應在會計報表附注中說明項目的性質、金額及對報告期及報告期后公司財務狀況和經營成果的影響。

審計類別及需要審計資料 A類 1、會計報表及附注; 2、全部賬目; 3、會計憑證; 4、電子版科目余額表-1級至末級的期初、期末和累計發生額; 5、銀行存款對賬單、余額調節表; 6、房屋、車輛產權證明; 7、長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表; 8、長短期借款合同; 9、固定資產折舊表; 10、存貨盤點表; 11、納稅申報表及繳款書; 12、發票使用情況匯總表; 13、往來明細; B、審計備查資料類： 1、營業執照 、開戶許可證; 2、稅務登記證; 3、組織機構代碼證書 (三證合一僅需提供營業執照); 4、公司章程、協議; 5、設立、變更驗資報告; 6、以前年度審計報告; 7、財務會計制度及相關內部控制制度; 8、股東會、董事會重大決議等文件;